建築師事務所 · 開業員工保險

新事務所的員工保險，該怎麼辦？

情境：負責人 1 人＋時薪工讀生 1 名＋長期實習生 1 名＋暑期實習生 2 名。
重點只有一句：先把「法定必保」辦好（找勞保局），再談「商業補強」（找保險公司）。順序別顛倒。

⚠️ 最容易漏、最該先做的一件事

勞工職業災害保險（職災險）：自 2022/5/1 起，只要僱用員工（1 人就算），雇主就強制要為所有受僱者加保職災險——時薪工讀生、有領薪的實習生都要保，受僱當天就要辦。這是政府社會保險，向「勞保局」辦，不是找民間保險公司。

一、兩套系統先分清楚

很多新雇主把「政府法定保險」和「民間商業保險」搞混。它們是兩回事：

類別	向誰辦	性質
法定社會保險	勞動部勞工保險局（勞保局）；健保另走健保署	強制、便宜、優先辦。職災、勞保、就保、勞退都走勞保局
商業補強保險	產物保險公司（如國泰產險等）	補「法定之外」的缺口，選配。專業責任險、雇主責任險、財產險等責任/財產險，依《保險法》只能由產險公司承作（壽險不能經營）

二、法定必保（找勞保局）

項目	誰要保	重點
職業災害保險強制	全體受僱者（含時薪工讀、有薪實習）	不分工時/薪資/正兼職，到職就加保。雇主全額負擔；費率＝行業別災害費率＋上下班災害費率（辦公室型相對低，仍以當年度費率表為準）。未滿 5 人也要辦。
就業保險強制	15–65 歲受僱本國勞工	沒有 5 人門檻，僱用 1 人就強制、到職即申報。攸關員工失業給付、育嬰留停津貼等。
勞退（提繳 6%）強制	適用勞基法之勞工（工讀、部分工時也算；不限本國籍）	雇主每月依實際薪資提繳 ≥6% 到勞退專戶（2026 基本工資 29,500 元）。
勞保（普通事故）	受僱勞工	事務所未滿 5 人 → 非強制（可成立投保單位自願加保，對員工與徵才有利）；滿 5 人強制。＊只有「普通事故勞保」有 5 人門檻，職災與就保沒有。
健保強制	有一定雇主的受僱者	不論人數，只要僱用員工就須以事務所成立健保投保單位加保；「職業工會」是無固定雇主者的管道、不是有雇主員工的替代。例外：在學短期工（未滿 3 個月、或每週工時未達 12 小時，如暑期實習）可免、續依附父母。

身份 × 項目對照表

V 須加保／強制　△ 自願或視條件　✗ 不需／不適用　（※ 見表下註解）

項目	負責人	時薪工讀	長期實習（有薪）	暑期實習（無薪純學習）
職業災害保險	△自願	V	V	✗ ※1
就業保險	✗	V	V	✗
勞退 6%	✗ ※2	V	V	✗
勞保（普通事故）	△	△ ※3	△ ※3	✗
健保	V	V ※4	V ※4	✗ ※5

※1 無薪純學習者非勞工，不透過事務所加保；多由學校投「校外實習團體傷害保險」。若屬建教生／技術生／見習生，《職災保險法》另有準用（由學校／建教機構辦）。事務所仍可自願為實習生加保商業意外險以防萬一。
※2 負責人本人非勞退提繳對象，但可自願提繳。
※3 普通事故勞保：事務所未滿 5 人為自願、滿 5 人強制（職災與就保則不論人數）。人數只計「有僱傭關係的受僱勞工」——時薪工讀、有薪實習算；無薪純學習實習生「不算」；負責人本人也不計入「僱用勞工」人數。本案受僱勞工約 2 人（工讀＋有薪長期實習），仍未達 5 人 → 普通勞保為自願。
※4 達「每週工時 ≥ 12 小時、或每日到工、或滿 3 個月」須由事務所投健保。
※5 你這 2 位暑期實習生為無薪純學習，本就非投保對象、一律 ✗（由學校校外實習團體險）。若日後改為有薪，職災／就保／勞退比照勞工，健保視工時（在學未滿 3 個月或週工時未達 12 小時仍可免）。

🔎 實習生怎麼算？先看「有沒有僱傭關係」

有領薪、做實質工作的實習 ＝視同勞工，職災／就保／勞退／健保依資格辦理（普通勞保仍受未滿 5 人規則影響）。
純學習、無支薪的建教型實習 ＝通常非勞工，多由學校投保「校外實習團體傷害保險」。
⚠️ 注意：《職災保險法》特別把建教生、技術生、養成工、見習生等列入或準用職災保障，不能只用「有沒有支薪」一刀切——不確定時向勞保局確認。
→ 先確認那 1 位長期＋2 位暑期實習生的實際身分（有薪做事／無薪純學習／建教合作）。

🍱 請實習生吃午餐／補助餐費，會變成「僱傭關係」嗎？

判斷是不是勞工，看的是「從屬性＋有沒有提供勞務的對價」，不是「有沒有請吃飯」。

偶爾請客、聯誼福利性餐費：不會單獨讓「無薪純學習實習生」變成要保勞健保的勞工，也不觸發加保義務。
但若餐補變成「因出勤／工作而規律、固定的給付」（如每個工作日固定補、按出勤天數給）：實務上可能被認定為工資的一部分，反而強化「有酬僱傭」判斷，並牽動投保薪資級距與稅務扣繳。
若實習生本來就有領薪、做實質工作：他本來就是勞工，餐補只是附加福利，不改變其應保身分。

結論：偶爾請吃飯沒問題（福利）；但別把餐補做成「每天固定給、跟出勤綁定」，那樣容易被當工資。津貼是否需扣繳，建議跟記帳士確認。

三、商業補強（找產險公司）

💡 建築師事務所最該優先的商業險

建築師專業責任保險（E&O）：這是建築師執業的核心風險——設計／監造疏失導致的賠償，金額可能很大，重要性通常高於一般員工責任險，開業初期就該評估。

其他可補強的商業險

業主補償契約責任保險：定額給付、不用等法院判、理賠快，把「法定職災之外」的雇主責任移轉掉、又當員工福利。事務所屬辦公室型（1–2 類職業）低風險，保費便宜（每人年約 900–1,200 元起），可再加「超額雇主意外責任險」。＊注意：這類保單通常不含負責人本人（投保前務必確認保單的被保險人範圍與除外條款），負責人自己的保障要另外規劃。
雇主意外責任險 / 團體傷害險：進一步保障員工與拉高雇主責任上限。
辦公室財產險（火險）、公共意外責任險：事務所場所風險。

四、開辦實務：怎麼申請、要準備什麼

職災、就保、勞退（＋勞保、健保）不用分開跑，向勞保局「一次成立投保單位」就能一起辦。

成立投保單位（一次辦） → 勞保局（就保、職災、勞保、勞退一起；健保向健保署，可一併）
需要：事務所開業／稅籍登記文件、負責人身分證與印章、投保單位大小章、負責人金融帳戶（扣繳保費）。管道：勞保局 e 化服務系統（工商或自然人憑證）／紙本臨櫃／記帳士代辦。
員工加保申報（每位、到職當天）
有僱傭的員工（時薪工讀、有薪實習）到職當日填「加保申報表」，同時申報就保、職災（勞保自願）與勞退提繳；健保向健保署加保。需要：員工身分證、投保薪資（依分級表就實際月薪對應級距）。
每月繳費／提繳
勞保局每月寄繳款單（職災＋就保）；勞退 6% 由雇主按月提繳到員工專戶；健保費另繳健保署。負擔：職災＝雇主全額、就保＝雇主 70%／員工 20%／政府 10%、勞退 6%＝雇主全額（不可從薪水扣）。

需要準備的資料清單

事務所：開業登記證明／稅籍登記、投保單位大小章、負責人金融帳戶
負責人：身分證、印章、憑證（工商憑證或自然人憑證，供線上申報）
每位員工：身分證、投保薪資級距（依實際月薪）

💰 會涉及事務所稅務嗎？會，但方向是「費用」不是多繳稅

雇主負擔的職災／就保／健保費＋勞退 6% → 都是事務所的人事費用，可列報減除（降低所得，對事務所有利）。
你弟是扣繳義務人：付給員工的薪資（工讀、有薪實習）年度要開立扣繳暨免扣繳憑單並申報；達起扣點要依規定扣繳（未達仍要申報憑單）。
勞退與雇主負擔的社保費不算員工所得（不併入員工薪資課稅）。
無薪暑期實習生：無薪資、無扣繳問題（若另給獎助金／津貼再看性質認定）。

建議找記帳士：成立投保單位、勞健保加保、帳務、扣繳、報稅一次到位，新開業最容易漏的都能一併顧好。

五、建議辦理順序

先辦法定：職災險＋就業保險＋勞退 6%（全體受僱者，皆強制）　→ 勞保局，到職當天就該辦
健保：以事務所成立投保單位為員工加保（在學短期工／週工時未達 12 小時可免、續依附父母）
釐清實習生身分（有薪／無薪／建教合作），決定細節；不確定就問勞保局
勞保「普通事故」：未滿 5 人可自願加保（建議加，對員工與徵才有利）
商業險（找產險）：建築師專業責任險＞業主補償／雇主責任險＞辦公室財產、公共意外
負責人本人：另做雇主／自營者職災自願加保＋個人保險；健保須在事務所投保

六、一頁對照清單

該去「勞保局」辦（法定）	該找「保險公司」買（商業）
・職災保險（全體員工，強制；含工讀/有薪實習）・就業保險（僱 1 人就強制）・勞退 6% 提繳（強制）・勞保 · 普通事故（未滿 5 人自願／滿 5 人強制）・健保（不論人數，以事務所成立投保單位；在學短期工可免）	・建築師專業責任險（優先）・業主補償契約責任險（＋超額雇主責任）・雇主意外／團體傷害險・辦公室財產險、公共意外責任險＊以上責任/財產險由產險公司承作

免責聲明：本頁為方向與觀念整理，供快速理解與討論用，非法律或保險專業意見。實際投保金額、實習生身分認定、勞健保申報級距與流程，請以勞動部勞工保險局、健保署、記帳士／會計師、保險業務員的正式諮詢為準（新開業第一次辦理最容易漏，建議找專業各確認一次）。