情境：負責人 1 人 ＋ 鐘點打工 1 名（時薪、有薪） ＋ 無薪實習生 3 名（1 位整學期、2 位暑期）。
白話說：只有「鐘點打工」是有薪受僱員工；3 位實習生都無薪。
重點一句：先把「法定必保」辦好（找勞保局），再談「商業補強」（找保險公司），順序別顛倒。
勞工職業災害保險（職災險）：自 2022/5/1 起，只要僱用員工（1 人就算），雇主就強制要為所有受僱者加保職災險——時薪工讀生、有領薪的實習生都要保，受僱當天就要辦。這是政府社會保險，向「勞保局」辦，不是找民間保險公司。
＊普通事故勞保：受僱勞工未滿 5 人可自願、非強制（本案有薪受僱只有 1 人＝鐘點打工）。細節與金額以勞保局／健保署／記帳士為準。
很多新雇主把「政府法定保險」和「民間商業保險」搞混。它們是兩回事：
| 類別 | 向誰辦 | 性質 |
|---|---|---|
| 法定社會保險 | 勞動部勞工保險局（勞保局）；健保另走健保署 | 強制、便宜、優先辦。職災、勞保、就保、勞退都走勞保局 |
| 商業補強保險 | 產物保險公司（如國泰產險等） | 補「法定之外」的缺口，選配。專業責任險、雇主責任險、財產險等責任/財產險，依《保險法》只能由產險公司承作（壽險不能經營） |
| 項目 | 誰要保 | 重點 |
|---|---|---|
| 職業災害保險 強制 | 全體受僱者（含時薪工讀、有薪實習） | 不分工時/薪資/正兼職，到職就加保。雇主全額負擔；費率＝行業別災害費率＋上下班災害費率（辦公室型相對低，仍以當年度費率表為準）。未滿 5 人也要辦。 |
| 就業保險 強制 | 15–65 歲受僱勞工（含符合資格之外籍配偶／永久居留者） | 沒有 5 人門檻，僱用 1 人就強制、到職即申報。攸關員工失業給付、育嬰留停津貼等。 |
| 勞退（提繳 6%） 強制 | 適用勞基法、且符合《勞退條例》第 7 條身分者（本國及特定外籍；工讀、部分工時也算） | 雇主每月依實際薪資提繳 ≥6% 到勞退專戶（2026 最低工資月 29,500／時薪 196 元）。 |
| 勞保（普通事故） | 受僱勞工 | 事務所未滿 5 人 → 非強制（可成立投保單位自願加保，對員工與徵才有利）；滿 5 人強制。＊只有「普通事故勞保」有 5 人門檻，職災與就保沒有。 |
| 健保 強制 | 有一定雇主的受僱者 | 不論人數，只要僱用員工就須以事務所成立健保投保單位加保；「職業工會」是無固定雇主者的管道、不是有雇主員工的替代。部分工時／短期／在學工讀能否續依原身分（如依附父母）投保，依健保署承保實務認定，別把「暑期實習」一概當可免；負責人本人須在事務所投保（未滿 5 人最低投保額 42,000 元）。 |
V 須加保／強制 △ 自願或視條件 ✗ 不需／不適用 （※ 見表下註解）
| 項目 | 負責人 | 鐘點打工 （有薪） | 有薪實習 （領類薪資報酬） | 無薪實習 ×3 （整學期＋暑期） |
|---|---|---|---|---|
| 職業災害保險 | △自願 | V | V ※6 | △ ※1 |
| 就業保險 | ✗ | V | V ※6 | ✗ |
| 勞退 6% | ✗ ※2 | V | V ※6 | ✗ |
| 勞保（普通事故） | △ | △ ※3 | △ ※3 | ✗ |
| 健保 | V | V ※4 | V ※4 | ✗ |
※1 要看性質：純觀摩、無提供勞務、無訓練關係者，通常非強制、由學校投「校外實習團體傷害保險」。但若屬「見習生／技術生／建教生」（受事務所提供職業訓練），依《災保法》第 6 條準用，職災投保單位是「事務所（雇主）」而非學校，即使無薪也應加保。暑期實習多半有見習性質 → 別直接當「可略」，先向勞保局確認。事務所另可為實習生加保商業意外／團體傷害險。
※2 負責人本人非勞退提繳對象，但可自願提繳。
※3 普通事故勞保：事務所未滿 5 人為自願、滿 5 人強制（職災與就保則不論人數）。人數只計「有僱傭關係的受僱勞工」——鐘點打工算；無薪實習生「不算」；負責人本人也不計入「僱用勞工」人數。本案有薪受僱只有 1 人（鐘點打工），遠未達 5 人 → 普通勞保為自願。
※4 達「每週工時 ≥ 12 小時、或每日到工、或滿 3 個月」須由事務所投健保。
※5 你這 3 位實習生（1 整學期＋2 暑期）皆無薪：就保／勞退／健保因非受僱勞工，不透過事務所辦（健保續依原身分、如依附父母）。健保欄的 ✗ 指「不由事務所投保」。但職災要看性質（見 ※1）——若屬見習生／建教生，事務所仍須加保。
※6 「有薪實習」欄：若實習生領有「類薪資報酬」（與工作對應的錢），依實質認定即視為受僱勞工——「員工」看實質行為、不看名稱。此時職災／就保／勞退／健保比照鐘點打工辦理（普通勞保仍受未滿 5 人規則影響）。這也是保經所述「有給類薪水報酬就會被納入員工認定」的依據；同一位實習生一旦被認定為員工，商業險的「業主補償契約責任保險」也能一併承作（見第三章）。
可略的部分：就保／勞退／健保因非受僱勞工，不透過事務所辦、也不計入 5 人門檻。
⚠️ 但「職災」要看性質：若這 3 位屬「見習生／技術生／建教生」（受事務所提供訓練），依《災保法》第 6 條事務所仍須為其加保職災（即使無薪）——整學期校外實習尤其可能是見習生，先向勞保局／看學校實習合約確認、別逕自當可略。
另外這三件也不能略：
有領薪、做實質工作的實習 ＝ 視同勞工，職災／就保／勞退／健保依資格辦理（普通勞保仍受未滿 5 人規則影響）。
純學習、無支薪的建教型實習 ＝ 通常非勞工，多由學校投保「校外實習團體傷害保險」。
⚠️ 注意：《職災保險法》特別把建教生、技術生、養成工、見習生等列入或準用職災保障，不能只用「有沒有支薪」一刀切——不確定時向勞保局確認。
→ 你這 3 位實習生（1 整學期＋2 暑期）都無薪，重點在確認是否屬「見習生／建教生」（若是 → 事務所要保職災），以及有無提供實質勞務（若有 → 恐被認定僱傭）。
判斷是不是勞工，看的是「從屬性＋有沒有提供勞務的對價」，不是「有沒有請吃飯」。
結論：偶爾請吃飯沒問題（福利）；但別把餐補做成「每天固定給、跟出勤綁定」，那樣容易被當工資。津貼是否需扣繳，建議跟記帳士確認。
建築師專業責任保險（E&O）：這是建築師執業的核心風險——設計／監造疏失導致的賠償，金額可能很大，重要性通常高於一般員工責任險，開業初期就該評估。
先決定關鍵一件事：實習生有沒有領「類薪資報酬」？「員工」在法律上看實質行為、不看名稱——只要有給與工作對應的報酬，實務見解就會把他納入「員工」認定（本案保經與產險公司窗口討論後的核心判斷）。
▍情況 A｜有領類薪資報酬（＝實質員工）：「業主補償契約責任保險」可承作，把實習生併入受僱員工投保即可（本案保經即依此與產險窗口確認後給出方案）。提醒：既然視為員工，法定的職災／就保／勞退／健保也要一併辦（見上方對照表「有薪實習」欄），別只保商業意外、漏了法定。
▍情況 B｜完全無薪、無償純學習：業主補償險的「受僱員工」身分才有爭議，改走 ①學校校外實習團體傷害險（向學校索取投保證明，確認保障範圍、期間、是否含上下班途中）②公共意外責任險（實習生法律上是「第三人」，確認保單未把實習生列為除外）。
⚠️ 為什麼保經不建議「無薪就自己買一張團體傷害險」：團傷雖可為非員工造冊列名，但有最低人數要求（約 5 人）——等 8 月底暑期實習結束、投保人數降到 5 人以下，這張團險會被強制解約；保費雖僅幾千元，卻只保得到短短兩三個月就中止，攤下來成本比例並不划算。這是本案保經傾向走「業主補償（情況 A）」而非短期團傷的主因。
＊不論走哪條路，都向保經要「書面」確認（別只聽口頭）：實習生是否為被保險人？理賠要不要員工名冊／薪資／勞保資料？含不含上下班途中？能否以批單明列姓名、身分證字號、實習期間納入？
傷害險（意外險，團體或個人）＝保「被保險人本人受傷」，不問誰的錯，本人骨折／失能／身故就理賠給他或家屬 → 這才是實習生「自己的」意外保障（主力＝學校校外實習團傷；要加厚用個人傷害險逐位保）。
公共意外責任險＝責任險，保的是「事務所」——因場所／設施缺陷或營業疏忽害到第三人、被求償時替事務所賠。它保事務所、不是保實習生本人，且不涵蓋上下班通勤，不能當實習生的意外險。對一般純辦公事務所多為非強制（僅「供公眾使用」的特定場所依消防法規強制，建物類組請向消防局／保經確認）。
⚠️ 通勤保障另找：有薪員工靠職災（含上下班災害）；實習生靠學校團傷（確認含通勤）或個人傷害險（24 小時全時、含通勤）。
| 比較 | 無薪路線 （省錢單純） | 有薪路線 （保障最完整） |
|---|---|---|
| 身分認定 | 純學習、無償 → 非勞工 | 領類薪資報酬 → 實質員工 |
| 法定（勞保局） | 免辦（職災仍看是否見習生） | 職災＋就保＋勞退＋健保都要辦 |
| 本人意外保障 | 學校校外實習團傷（主） | 同左，另可納業主補償 |
| 商業補強 | 事務所公共意外（選配） | 業主補償責任險可承作 |
| 成本 | 幾乎不用扛額外保費 | 四保＋保費，但全可列報人事費用 |
| 要做 | 簽無償同意書、別做正職活 | 跑加保、每月提繳 |
＊以上為市場概略區間，實際保費依保險公司、保額、自負額、行業風險與地區而異，請以保經正式報價為準。資料來源：各產險公司投保專案與市場費率（2026／07 查）。
職災、就保、勞退（＋勞保、健保）不用分開跑，向勞保局「一次成立投保單位」就能一起辦。
建議找記帳士：成立投保單位、勞健保加保、帳務、扣繳、報稅一次到位，新開業最容易漏的都能一併顧好。
| 該去「勞保局」辦（法定） | 該找「保險公司」買（商業） |
|---|---|
|
・職災保險（鐘點打工強制；無薪實習若屬見習生也要保） ・就業保險（僱 1 人就強制） ・勞退 6% 提繳（強制） ・勞保 · 普通事故（未滿 5 人自願／滿 5 人強制） ・健保（不論人數，以事務所成立投保單位；在學短期工可免） |
・建築師專業責任險（優先） ・業主補償契約責任險（＋超額雇主責任） ・雇主意外／團體傷害險 ・辦公室財產險、公共意外責任險 ＊以上責任/財產險由產險公司承作 |