情境：負責人 1 人 ＋ 時薪工讀生 1 名 ＋ 長期實習生 1 名 ＋ 暑期實習生 2 名。
重點只有一句：先把「法定必保」辦好（找勞保局），再談「商業補強」（找保險公司）。順序別顛倒。
勞工職業災害保險（職災險）：自 2022/5/1 起，只要僱用員工（1 人就算），雇主就強制要為所有受僱者加保職災險——時薪工讀生、有領薪的實習生都要保，受僱當天就要辦。這是政府社會保險，向「勞保局」辦，不是找民間保險公司。
很多新雇主把「政府法定保險」和「民間商業保險」搞混。它們是兩回事：
| 類別 | 向誰辦 | 性質 |
|---|---|---|
| 法定社會保險 | 勞動部勞工保險局（勞保局）；健保另走健保署 | 強制、便宜、優先辦。職災、勞保、就保、勞退都走勞保局 |
| 商業補強保險 | 產物保險公司（如國泰產險等） | 補「法定之外」的缺口，選配。專業責任險、雇主責任險、財產險等責任/財產險，依《保險法》只能由產險公司承作（壽險不能經營） |
| 項目 | 誰要保 | 重點 |
|---|---|---|
| 職業災害保險 強制 | 全體受僱者（含時薪工讀、有薪實習） | 不分工時/薪資/正兼職，到職就加保。雇主全額負擔；費率＝行業別災害費率＋上下班災害費率（辦公室型相對低，仍以當年度費率表為準）。未滿 5 人也要辦。 |
| 就業保險 強制 | 15–65 歲受僱勞工（含符合資格之外籍配偶／永久居留者） | 沒有 5 人門檻，僱用 1 人就強制、到職即申報。攸關員工失業給付、育嬰留停津貼等。 |
| 勞退（提繳 6%） 強制 | 適用勞基法、且符合《勞退條例》第 7 條身分者（本國及特定外籍；工讀、部分工時也算） | 雇主每月依實際薪資提繳 ≥6% 到勞退專戶（2026 最低工資月 29,500／時薪 196 元）。 |
| 勞保（普通事故） | 受僱勞工 | 事務所未滿 5 人 → 非強制（可成立投保單位自願加保，對員工與徵才有利）；滿 5 人強制。＊只有「普通事故勞保」有 5 人門檻，職災與就保沒有。 |
| 健保 強制 | 有一定雇主的受僱者 | 不論人數，只要僱用員工就須以事務所成立健保投保單位加保；「職業工會」是無固定雇主者的管道、不是有雇主員工的替代。部分工時／短期／在學工讀能否續依原身分（如依附父母）投保，依健保署承保實務認定，別把「暑期實習」一概當可免；負責人本人須在事務所投保（未滿 5 人最低投保額 42,000 元）。 |
V 須加保／強制 △ 自願或視條件 ✗ 不需／不適用 （※ 見表下註解）
| 項目 | 負責人 | 時薪工讀 | 長期實習 （有薪） | 暑期實習 （無薪純學習） |
|---|---|---|---|---|
| 職業災害保險 | △自願 | V | V | △ ※1 |
| 就業保險 | ✗ | V | V | ✗ |
| 勞退 6% | ✗ ※2 | V | V | ✗ |
| 勞保（普通事故） | △ | △ ※3 | △ ※3 | ✗ |
| 健保 | V | V ※4 | V ※4 | ✗ ※5 |
※1 要看性質：純觀摩、無提供勞務、無訓練關係者，通常非強制、由學校投「校外實習團體傷害保險」。但若屬「見習生／技術生／建教生」（受事務所提供職業訓練），依《災保法》第 6 條準用，職災投保單位是「事務所（雇主）」而非學校，即使無薪也應加保。暑期實習多半有見習性質 → 別直接當「可略」，先向勞保局確認。事務所另可為實習生加保商業意外／團體傷害險。
※2 負責人本人非勞退提繳對象，但可自願提繳。
※3 普通事故勞保：事務所未滿 5 人為自願、滿 5 人強制（職災與就保則不論人數）。人數只計「有僱傭關係的受僱勞工」——時薪工讀、有薪實習算；無薪純學習實習生「不算」；負責人本人也不計入「僱用勞工」人數。本案受僱勞工約 2 人（工讀＋有薪長期實習），仍未達 5 人 → 普通勞保為自願。
※4 達「每週工時 ≥ 12 小時、或每日到工、或滿 3 個月」須由事務所投健保。
※5 你這 2 位暑期實習生為無薪純學習，本就非投保對象、一律 ✗（由學校校外實習團體險）。若日後改為有薪，職災／就保／勞退比照勞工，健保視工時（在學未滿 3 個月或週工時未達 12 小時仍可免）。
可略的部分：就保／勞退／健保因非受僱勞工，不透過事務所辦、也不計入 5 人門檻。
⚠️ 但「職災」要看性質：若這 2 位屬「見習生／技術生／建教生」（受事務所提供訓練），依《災保法》第 6 條事務所仍須為其加保職災（即使無薪）——暑期實習多有見習性質，先向勞保局確認、別逕自當可略。
另外這三件也不能略：
有領薪、做實質工作的實習 ＝ 視同勞工，職災／就保／勞退／健保依資格辦理（普通勞保仍受未滿 5 人規則影響）。
純學習、無支薪的建教型實習 ＝ 通常非勞工，多由學校投保「校外實習團體傷害保險」。
⚠️ 注意：《職災保險法》特別把建教生、技術生、養成工、見習生等列入或準用職災保障，不能只用「有沒有支薪」一刀切——不確定時向勞保局確認。
→ 先確認那 1 位長期＋2 位暑期實習生的實際身分（有薪做事／無薪純學習／建教合作）。
判斷是不是勞工，看的是「從屬性＋有沒有提供勞務的對價」，不是「有沒有請吃飯」。
結論：偶爾請吃飯沒問題（福利）；但別把餐補做成「每天固定給、跟出勤綁定」，那樣容易被當工資。津貼是否需扣繳，建議跟記帳士確認。
建築師專業責任保險（E&O）：這是建築師執業的核心風險——設計／監造疏失導致的賠償，金額可能很大，重要性通常高於一般員工責任險，開業初期就該評估。
「業主補償契約責任保險」承保對象限受僱員工，這 2 位無薪、非僱傭的實習生很可能不在承保範圍、理賠時被以「非員工」拒賠，除非保單／批單明文納入。正確做法：
向保經要「書面」確認（別只聽口頭）：這 2 名無薪非僱傭實習生是否為被保險人？理賠要不要員工名冊／薪資／勞保資料？含不含上下班途中？公共意外險有沒有把實習生當第三人？能否用批單明列姓名、身分證字號、實習期間納入？
職災、就保、勞退（＋勞保、健保）不用分開跑，向勞保局「一次成立投保單位」就能一起辦。
建議找記帳士：成立投保單位、勞健保加保、帳務、扣繳、報稅一次到位，新開業最容易漏的都能一併顧好。
| 該去「勞保局」辦（法定） | 該找「保險公司」買（商業） |
|---|---|
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・職災保險（全體員工，強制；含工讀/有薪實習） ・就業保險（僱 1 人就強制） ・勞退 6% 提繳（強制） ・勞保 · 普通事故（未滿 5 人自願／滿 5 人強制） ・健保（不論人數，以事務所成立投保單位；在學短期工可免） |
・建築師專業責任險（優先） ・業主補償契約責任險（＋超額雇主責任） ・雇主意外／團體傷害險 ・辦公室財產險、公共意外責任險 ＊以上責任/財產險由產險公司承作 |